湖南省電子稅務局非居民企業匯總申報企業所得稅證明操作流程說明

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非居民企業匯總申報企業所得稅證明

業務概述

經批準采取匯總申報繳納所得稅的非居民企業,其履行匯總納稅的機構、場所,應當于每年5月31日前,向匯繳機構所在地主管稅務機關索取《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》。納稅人通過電子稅務局提交《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》事項申請,稅局端審核通過以后,納稅人憑打印的受理通知到當地辦稅服務廳領取《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》。

操作說明

一、納稅人登錄湖南省電子稅務局后,通過【我要辦稅】-【證明開具】-【非居民企業匯總申報企業所得稅證明】路徑進入。
湖南省電子稅務局我要辦稅首頁 
二、點擊【新增信息】按鈕,進入“非居民企業匯總申報企業所得稅證明”頁面,填寫相關信息。進入湖南省電子稅務局“非居民企業匯總申報企業所得稅證明”頁面
填寫非居民企業匯總申報企業所得稅證明信息 
(一)帶*號的欄次為必錄項,請納稅人據實填寫。
(二)可通過點擊【+】或者【-】 按鈕,新增或刪減變更被匯總納稅人。
(三)上傳需要的附列資料,完成后點擊[下一步]。
三、選擇[上一步],回到“非居民企業匯總申報企業所得稅證明”界面,可以修改信息;選擇[保存],在“非居民企業匯總申報企業所得稅證明”界面形成草稿,草稿可以進行修改、刪除;選擇[提交],申請事項將提交至主管稅務機關,并生成以下提示信息:
 
四、稅務局前臺窗口審核完成以后,可通過【我的信息】-【文書接受】模塊接受文書審核結果,進入“文書發放”界面,選擇未接受的申請事項,點擊【接收】按鈕,進入“文書發放接收信息”界面,點擊【打印】按鈕,可打印《稅務事項通知書》(補正通知)或《稅務事項通知書》(受理通知)等。
稅務事項通知書 
 

 
五、稅務局前臺窗口審核完成以后,如果審核被退回,可在“文書發放接收信息”界面打印“《稅務事項通知書》(補正通知)”,查找“需補正內容”。然后在【我的待辦】中找到被退回的申請事項,點擊【立即處理】按鈕,進入“非居民企業匯總申報企業所得稅證明”界面,點擊【修改】按鈕,進入“修改非居民企業匯總申報企業所得稅證明”界面,根據“需補正內容”修改相關信息。修改完畢以后,點擊[下一步]再提交。
《稅務事項通知書》(補正通知) 
 
 
六、稅務局前臺窗口審核完成以后,如果審核通過,在“文書發放接收信息”界面可打印“《稅務事項通知書》(受理通知)”。憑受理通知,納稅人可到當地主管稅務機關辦稅服務廳領取《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》。

注意事項:

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.所有報送資料應加蓋公章。
3.申請人必須是非居民企業且為匯總納稅企業。
4.當匯總機構所在地稅務機關對匯總機構及成員企業的情況有疑問時,可以要求納稅人提供補充資料。比如:(1)匯總繳納企業所得稅的機構、場所對其他機構、場所負有管理責任的證明材料;(2)匯總機構設有完成的賬簿、憑證,能夠準確反映各機構、場所的收入、成本、費用和盈虧情況的證明材料。
5.非居民企業應當自年度終了之日起5個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。
6.非居民企業下屬被匯總繳納的機構、場所,應當于每年6月30日前將《非居民企業匯總申報企業所得稅證明》及其財務會計報告送交其所在地主管稅務機關。
7.納稅人辦理本業務事項的,應當先辦理“非居民企業選擇由其主要機構場所匯總繳納企業所得稅的審批”(行政許可事項)、“非居民企業所得稅年度申報”等事項。 

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湖南省電子稅務局登錄入口

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